111bis-Rechner: was Sie vor dem 31. Dezember einzahlen sollten

Warum der 31. Dezember zählt

Einzahlungen in einen Altersvorsorgevertrag (Artikel 111bis) und Versicherungsprämien nach Artikel 111 werden als Sonderausgaben in dem Jahr abgezogen, in dem sie gezahlt werden: Die Jahresbescheinigung Ihres Versicherers weist die im Jahr gezahlten Beträge aus. Da der Höchstbetrag jährlich gilt, zählt alles, was bis zum 31. Dezember nicht eingezahlt ist, nicht für 2026. Der Rechner unten schätzt Ihre Steuerersparnis und was eine zusätzliche Einzahlung bringen würde.

Was die Berechnung berücksichtigt

• Artikel 111bis: bis zu 4.500 € pro Jahr und Steuerpflichtigem ab dem Steuerjahr 2026; bei gemeinsam veranlagten Paaren hat jeder Partner mit eigenem Vertrag seinen eigenen Höchstbetrag.
• Artikel 111: 672 € pro Jahr, erhöht um denselben Betrag für den gemeinsam veranlagten Partner und für jedes Kind mit Anspruch auf die Steuerermäßigung für Kinder. Dieser Höchstbetrag umfasst auch Zinsen für Konsumkredite; Feuer-, Diebstahl-, Glasbruch- und Kaskoversicherungen zählen nicht dazu.
• Die Pauschale von 480 €: Die Steuerverwaltung zieht automatisch 480 € Sonderausgaben ab (die Summe der Pauschalen, also 960 €, bei einem Paar, in dem beide Arbeitnehmer sind). Diese Pauschale deckt bereits Ihre ersten Prämien und 111bis-Einzahlungen ab: Nur was darüber hinausgeht, senkt Ihre Steuer.
• Der Tarif: der seit dem Steuerjahr 2025 geltende Einkommensteuertarif, weiterhin der von der Steuerverwaltung (ACD) veröffentlichte, je Steuerklasse, zuzüglich 7 % für den Beschäftigungsfonds (9 % über 150.000 € bereinigtem steuerpflichtigem Einkommen in den Klassen 1 und 1a, 300.000 € in Klasse 2).

Beispiel: In Klasse 1, mit 60.000 € steuerpflichtigem Einkommen und Versicherungsprämien, die die Pauschale bereits übersteigen, senken 4.500 € Einzahlung in einen 111bis-Vertrag die Steuer um rund 1.880 €, einschließlich Zuschlag für den Beschäftigungsfonds.

Vor dem 31. Dezember: die Checkliste

• Prüfen Sie Ihre 111bis-Einzahlungen des Jahres und stocken Sie, wenn Ihr Vertrag freie oder zusätzliche Einzahlungen zulässt, bis 4.500 € auf; klären Sie die Modalitäten mit Ihrem Versicherer oder Ihrer Bank.
• Noch kein Vertrag? Ein zum Jahresende abgeschlossener Vertrag zählt für 2026, sofern die Einzahlung vor dem 31. Dezember erfolgt, im gesetzlichen Rahmen: Laufzeit von mindestens 10 Jahren, Abschluss vor 65, Auszahlung zwischen 60 und 75.
• Im Laufe des Jahres nach Luxemburg gezogen? Der 111bis-Höchstbetrag wird um die vollen Monate gekürzt, in denen Sie in Luxemburg nicht steuerpflichtig waren.
• Restschuldversicherung: Eine Einmalprämie eröffnet eine eigene Erhöhung des Höchstbetrags nach Artikel 111, bis zu 6.000 € plus 1.200 € pro Kind, erhöht je nach Alter über 30 Jahre (siehe unseren Ratgeber zur Restschuldversicherung).
• Grenzgänger: Diese Abzüge setzen die steuerliche Gleichstellung mit Ansässigen voraus (Artikel 157ter).
• Bewahren Sie die Bescheinigungen Ihrer Versicherer auf: Sie belegen die Beträge in Ihrer Steuererklärung (Formular 100) oder im Jahresausgleich (Formular 163 R). Als ansässiger Arbeitnehmer können Sie diese Ausgaben auch auf Ihrer Steuerkarte eintragen lassen (Formular 164 R), um schon beim Lohnsteuerabzug davon zu profitieren.

Weiterlesen

Unser Leitfaden zum 111bis-Höchstbetrag 2026 vergleicht die vier großen Verträge am Markt, und unser Artikel zu den Steuerabzügen für Versicherungen erläutert die Artikel 111, 111bis, 110 und 157ter. Zur Vertragswahl lesen Sie unseren Lebensversicherungsvergleich.