Simulateur 111bis : ce qu’il faut verser avant le 31 décembre

Pourquoi le 31 décembre compte

Les versements sur un contrat de prévoyance-vieillesse (article 111bis) et les primes d’assurance de l’article 111 se déduisent, au titre des dépenses spéciales, de l’année où ils sont payés : l’attestation annuelle de votre assureur certifie les montants versés durant l’année. Le plafond étant annuel, ce qui n’est pas versé au 31 décembre ne compte pas pour 2026. Le simulateur ci-dessous estime votre économie d’impôt et ce qu’un complément de versement vous rapporterait.

Ce que prend en compte le calcul

• Article 111bis : jusqu’à 4 500 € par an et par contribuable à partir de l’année d’imposition 2026 ; dans un couple imposé collectivement, chaque conjoint titulaire de son propre contrat dispose de son plafond.
• Article 111 : 672 € par an, majorés du même montant pour le conjoint imposé collectivement et pour chaque enfant ouvrant droit à la modération d’impôt. Ce plafond couvre aussi les intérêts des prêts à la consommation ; les assurances incendie, vol, bris de glace ou casco n’y entrent pas.
• Le forfait de 480 € : l’administration déduit d’office 480 € de dépenses spéciales (la somme des forfaits, soit 960 €, pour un couple dont les deux conjoints sont salariés). Ce forfait couvre déjà vos premières primes et vos premiers versements 111bis : seul ce qui le dépasse réduit votre impôt.
• Le barème : le tarif de l’impôt applicable depuis l’année d’imposition 2025, toujours celui publié par l’Administration des contributions directes, par classe d’impôt, majoré de 7 % pour le fonds pour l’emploi (9 % au-delà de 150 000 € de revenu imposable ajusté en classes 1 et 1a, 300 000 € en classe 2).

Exemple : en classe 1, avec 60 000 € de revenu imposable et des primes d’assurance qui dépassent déjà le forfait, verser 4 500 € sur un contrat 111bis réduit l’impôt d’environ 1 880 €, majoration pour le fonds pour l’emploi comprise.

Avant le 31 décembre : la check-list

• Faites le point sur vos versements 111bis de l’année et, si votre contrat accepte les versements libres ou complémentaires, complétez jusqu’à 4 500 € ; vérifiez les modalités auprès de votre assureur ou de votre banque.
• Pas encore de contrat ? Un contrat souscrit en fin d’année compte pour 2026 dès lors que le versement est effectué avant le 31 décembre, dans le cadre légal : durée d’au moins 10 ans, souscription avant 65 ans, versement entre 60 et 75 ans.
• Arrivé au Luxembourg en cours d’année ? Le plafond 111bis est réduit en fonction des mois entiers où vous n’étiez pas imposable au Luxembourg.
• Solde restant dû : une prime unique ouvre une majoration propre du plafond de l’article 111, jusqu’à 6 000 € plus 1 200 € par enfant, augmentée selon l’âge au-delà de 30 ans (voir notre guide de l’assurance solde restant dû).
• Frontalier : ces déductions supposent d’être assimilé fiscalement à un résident (article 157ter).
• Gardez les attestations de vos assureurs : elles justifient les montants dans votre déclaration (modèle 100) ou votre décompte annuel (modèle 163 R). Salarié résident, vous pouvez aussi faire inscrire ces dépenses sur votre fiche de retenue d’impôt (modèle 164 R) pour en profiter dès la retenue sur salaire.

Aller plus loin

Notre guide du plafond 111bis 2026 compare les quatre grands contrats du marché, et notre article sur les déductions fiscales des assurances détaille les articles 111, 111bis, 110 et 157ter. Pour choisir un contrat, voyez notre comparatif assurance vie.